Ayudar a un hijo a dar la entrada de su primer piso o echarle una mano para comprarse un coche son gestos de lo más naturales. Como padres, el instinto siempre es proteger y dar empuje a los nuestros. Sin embargo, hoy en día, en cuanto se nos pasa por la cabeza la idea de hacer una transferencia importante, aparece una sombra automática en nuestra mente: la de Hacienda.
Existe muchísima confusión y un sinfín de leyendas urbanas sobre los límites, las alertas de los bancos y lo que es legal o no. En Elbetea queremos que tengas claro todo lo relacionado con este tema tan delicado. Por eso, amos a explicarte lo más sencillo posible cuánto dinero puedes darle a tu hijo y qué debes hacer para no llevarte un susto en forma de multa.
El gran mito de los 3.000 euros
Seguro que has oído alguna vez que “si le das menos de 3.000 euros, a Hacienda no le importa y no hay que declarar nada”. Esto no es así, y cuidado porque aplicarlo a ciegas puede salir caro.
Es verdad que los 3.000 euros son el límite a partir del cual los bancos tienen la obligación legal de informar a la Agencia Tributaria sobre los movimientos de sus clientes. Es decir, si transfieres 3.001 euros, salta una alerta automática en el sistema de Hacienda.
Pero que el banco no avise por importes menores no significa que ese dinero esté exento de impuestos. Legalmente, para la normativa estatal, una donación es una donación desde el primer euro. Si le regalas a tu hijo 500 euros para su cumpleaños, estrictamente hablando, habría que declararlo. Otra cosa muy distinta es que Hacienda no suela perseguir estas cantidades pequeñas porque no le resulta rentable el esfuerzo de inspección, pero la ley en la mano no establece ningún mínimo exento.
La clave está en tu Comunidad Autónoma
El impuesto que regula estas operaciones es el de Sucesiones y Donaciones. Aunque la ley marco es estatal, la gestión está completamente cedida a las Comunidades Autónomas. Cada región decide qué reducciones y bonificaciones aplica a las donaciones entre padres e hijos.
Por ejemplo, si tu hijo reside en comunidades como Madrid, Andalucía, Murcia, Galicia o Castilla y León, existen bonificaciones de entre el 99% y el 100% para estos casos. Esto significa que si le donas, por ejemplo, 20.000 euros para la entrada de su casa, el impuesto a pagar sería de cero euros, o de apenas unos pocos céntimos. En cambio, en otras comunidades la presión fiscal es mayor y sí que tocaría rascarse el bolsillo.
El impuesto se paga siempre en la Comunidad Autónoma donde reside el hijo (el que recibe el dinero), sin importar dónde vivan los padres o de dónde salga el capital.
Cómo hacerlo de forma legal y segura
Para beneficiarte de estas bonificaciones fiscales Hacienda exige cumplir tres requisitos sagrados:
- Hazlo siempre por transferencia bancaria: El dinero en efectivo levanta sospechas inmediatas de blanqueo. Deja un rastro claro de que el dinero sale de tu cuenta y entra en la de tu hijo.
- Pasad por el notario: Para que la Comunidad Autónoma te aplique la bonificación del 99% o 100%, la donación debe justificarse mediante una escritura pública. Sí, conlleva un pequeño gasto de notaría, pero te ahorrará miles de euros en impuestos y sanciones.
- Cumple los plazos: Tienes exactamente 30 días hábiles contando a partir del día siguiente desde que se hace la transferencia para presentar el modelo de autoliquidación del impuesto (normalmente el modelo 651). Si se te pasa el plazo, pierdes el derecho a la bonificación y te tocará pagar la tarifa general, además de la correspondiente multa.
Cada situación familiar y patrimonial es única, y un pequeño error de forma puede transformar un bonito gesto de ayuda en un verdadero dolor de cabeza con la Agencia Tributaria.
Si estás pensando en dar un paso así y quieres blindar la operación, en nuestro despacho de abogados en Madrid Elbetea analizamos tu caso según tu Comunidad Autónoma para que todo se haga de la manera más eficiente y segura posible.
¿Hablamos?
Preguntas frecuentes
¿Qué pasa con los regalos de boda o los ingresos en efectivo en la cuenta de mis hijos?
Los regalos de boda o ingresos en efectivo en la cuenta de tus hijos son, técnicamente, donaciones. Hacienda rara vez los investiga a menos que hablemos de cifras desorbitadas, pero la ley no los excluye. Nuestro consejo es mantener la prudencia y, si son cantidades grandes, formalizarlo.
¿Quién es el que tiene que pagar el impuesto, el padre o el hijo?
En el Impuesto de Donaciones, la obligación de declarar y pagar recae siempre sobre el «donatario», es decir, la persona que recibe el dinero (el hijo). El padre no tiene que pagar nada por deshacerse de ese dinero, ni le penalizará en su declaración de la Renta, ya que no se trata de una ganancia patrimonial para él.
¿Es mejor hacer una donación o un préstamo a interés cero?
El préstamo entre particulares a interés 0% es una alternativa fantástica si no cumples los requisitos de bonificación en tu comunidad o si prefieres que tu hijo te devuelva el dinero poco a poco. Está exento de impuestos, pero exige redactar un contrato, registrarlo en Hacienda y, lo más importante, demostrar con extractos bancarios que el hijo te va devolviendo el dinero mes a mes. Si Hacienda ve que pasan los años y nadie devuelve nada, lo reubicará como una donación encubierta y sancionará.