Cuando un negocio empieza a crecer, es habitual que la estructura original se quede pequeña. Lo que empezó como una sola sociedad de repente se ramifica: surge una nueva línea de negocio, se adquiere un local en propiedad o se decide invertir en un sector diferente. En este escenario, muchos empresarios cometen el error de mantenerlo todo bajo una misma «cesta» jurídica.
En Elbetea, nos encontramos a menudo con clientes que asumen riesgos innecesarios por no contar con una estructura optimizada. Aquí es donde entra en juego el holding de empresas, una herramienta de arquitectura legal y fiscal que puede marcar la diferencia entre la seguridad patrimonial y la vulnerabilidad absoluta.
¿Qué es exactamente un holding?
Dicho de forma muy sencilla, un holding es una «sociedad matriz» cuya actividad principal no es vender un producto o servicio directo al público, sino poseer las participaciones o acciones de otras sociedades (las filiales). No la confundamos con el grupo empresarial.
Imagina un paraguas: el mango y la tela superior son la sociedad holding (la matriz), y debajo de ella se resguardan diferentes varillas que representan a las empresas operativas. La matriz controla y dirige, mientras que las filiales ejecutan la actividad comercial.
Las 3 ventajas que en Elbetea consideramos vitales
Si nos preguntas por qué recomendamos estudiar esta estructura en nuestro despacho, la respuesta se resume en tres pilares: seguridad, ahorro y orden.
Protección del patrimonio: Este es el beneficio más inmediato. Si tienes una empresa que se dedica a la construcción y otra al transporte bajo una misma sociedad, un problema grave en una (un accidente, una deuda importante o una demanda) puede arrastrar a la otra y, lo que es peor, a tus activos (naves, maquinaria, ahorros).
Al crear un holding con Elbetea, aislamos los riesgos. Si una filial tiene problemas, las demás y la sociedad matriz permanecen a salvo. Es lo que llamamos «compartimentar el riesgo».
Ventajas fiscales: Aquí es donde el holding brilla con luz propia. Gracias a la normativa española, esta estructura permite optimizar el pago de impuestos de forma legal y muy eficiente:
- Compensación de resultados: Si una de tus empresas tiene pérdidas y otra tiene beneficios, en un grupo consolidado puedes compensarlas, pagando impuestos solo por el resultado neto global.
- Exención por dividendos: El dinero que «sube» de las filiales a la matriz suele estar exento de tributación en un 95%, lo que permite reinvertir ese capital en nuevos negocios sin pasar por el peaje constante de Hacienda.
Facilitar la sucesión y el relevo generacional: Para las empresas familiares, el holding es casi obligatorio. En Elbetea contamos con los mejores abogados fiscalistas de Madrid y ayudamos a profesionalizar la gestión mediante esta estructura, facilitando que los herederos reciban una participación en la matriz en lugar de tener que repartirse participaciones fragmentadas de cinco empresas distintas. Además, el acceso a bonificaciones en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones es mucho más sencillo y robusto bajo esta figura.
Cómo te ayudamos desde Elbetea
Crear un holding no es simplemente firmar un papel ante notario. Requiere un análisis profundo de tu situación actual: ¿Cómo están repartidas las participaciones? ¿Hay inmuebles de por medio? ¿Cuál es el objetivo a 10 años?
En Elbetea no creemos en soluciones estándar. Analizamos tu balance, escuchamos tus planes de futuro y diseñamos la hoja de ruta para la aportación de participaciones o la creación de la matriz de la forma más neutra posible desde el punto de vista fiscal (evitando que el cambio de estructura te genere un gasto impositivo innecesario hoy).
Si crees que tu estructura empresarial actual te está haciendo pagar más impuestos de los necesarios o te expone a riesgos evitables, en Elbetea podemos analizar tu caso. Estaremos encantados de explicarte cómo un holding puede proteger lo que tanto te ha costado construir. Contacta con nosotros para una consulta de viabilidad.
Preguntas frecuentes
¿Cuántas empresas necesito para crear un holding?
Basta con tener dos sociedades: la matriz (la que manda) y una filial (la que opera). No hace falta ser una multinacional. Muchos de nuestros clientes en Elbetea son pequeños empresarios que deciden profesionalizar su estructura al abrir una segunda línea de negocio o al querer separar sus inmuebles de su actividad comercial de riesgo.
¿Realmente se pagan menos impuestos con esta estructura?
Más que «pagar menos», lo que se logra es pagar de forma mucho más inteligente. Por ejemplo, gracias a la exención por dividendos, puedes pasar el beneficio de una de tus empresas a la matriz tributando apenas por un 5% de ese dinero (en lugar de pagar el IRPF íntegro como persona física). Esto permite que el capital circule dentro de tu grupo para nuevas inversiones sin que Hacienda se lleve una parte importante en cada movimiento.
Si una de las empresas tiene deudas, ¿responde el holding?
Esta es la gran ventaja de la «estanqueidad». Si la estructura está bien diseñada por profesionales, la responsabilidad de cada filial está limitada a sus propios activos. Si una empresa del grupo entra en pérdidas o tiene un problema legal, el patrimonio de la matriz y de las otras filiales queda protegido. En Elbetea ponemos especial énfasis en este blindaje para asegurar tu tranquilidad personal.
¿Es muy caro mantener un holding?
Evidentemente, al tener una sociedad adicional (la matriz), hay unos costes mínimos de contabilidad, impuestos y registro. Sin embargo, en la gran mayoría de los casos, el ahorro fiscal y la seguridad patrimonial que genera superan con creces estos costes de mantenimiento. En nuestra primera reunión de diagnóstico, analizamos si en tu caso concreto la rentabilidad justifica el cambio.
¿Qué pasa si ya tengo las empresas creadas por separado?
No hay problema. No es necesario empezar de cero. Mediante una operación que llamamos »canje de valores», podemos reestructurar tus empresas actuales para que pasen a formar parte de un holding sin que esa operación te genere un coste fiscal elevado. Es un proceso técnico que en Elbetea gestionamos de principio a fin para que tú no tengas que preocuparte por el papeleo.